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博主
姓名:Victor刘磊
单位:诺伊斯资产管理
职位:首席房产投资策略分析师
访问人数:5642209
博客等级:
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博主公告
    中国外国专家局专家;
    国际注册高级理财规划师;
    搜狐海外置业频道首席评论员;
    《投资与理财》《财智风尚》《钱经》《私享》《置业》《重庆青年报》杂志特约海外房产撰稿人
    畅销书《决胜海外房地产》<《澳洲房地产投资全攻略》作者;
    浦发银行,兴业银行,工商银行,农业银行私人银行家认证课程(CPB)—海外房产培训讲师;中国银行ICIE(International Certified Investment Expert)培训课程高端人群海外房产投资讲师;
    北京当代金融培训中心讲师;
    曾担任澳大利亚Simonds(西蒙斯家建集团)首席房产投资策略分析师;
    海外房产投资咨询预约电话:18600032319; QQ: 869938153
    加我微博:Victor刘磊;微信:Victorliulei;
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瑞士财富藏匿天堂的崩塌,对中国富豪的资产配置影响解密——《中国经营报》采访实录! (2014/5/20 16:43:14) [发送到微博]
 《中国经营报》记者郭建杭: Victor您好,您作为离岸资产配置的专业人士和房产投资财商教育的传播者和教育者,此次瑞士银行私人账户曝光,对中国高净值客户的海外资产配置影响几何?

Victor Liu刘磊先生:此次瑞银公开私人账户是受到了各国政府的整体施压;同时,未来多达40个曾经的避税天堂国家和地区都将采取相类似的私人账户的披露政策;可能只有极个别国家可以坚持客户的私密性,如巴拿马。 对于中国的富裕家庭和高净值人士而言,瑞士并非是主要的离岸资产的卸载目的地,同时中国精英阶层的财富载体多以固态资产类别(如房地产)和液态资产(如股票、债券、基金)为主,而非气态资产类别的银行存款。此次的私人账户信息公布的目的是打击全球范围内的资产藏匿和隐匿,并非剥夺高净值人士的离岸资产投资的避税功能;这点是一定要让大家明白的。离岸投资避税是在资产规模披露的前提下,在税法范围内合理、合法的税务抵扣和减免;而财富隐匿和藏匿是让别人永远不知道自己的财富规模和收入来源,让税务部门缺失征税载体,从而规避税务的缴纳。

 

《中国经营报》记者郭建杭:从资产避税角度而言,是不是离岸资产的作用在持续减弱?

Victor Liu 刘磊先生:事实可能正相反,随着中国国民的财富的不断积累,中国15年的地产商业化发展和30年的经济持续高速增长,走完了美国一个世纪、新加坡50年、澳洲60年的国民财富的汇聚历程。对于中国的财富人群的个人而言:离岸资产配置是为了建立更加稳健和安全的个人及家庭财富金字塔,直接应用海外成熟的财富传承制度、离岸资产的信托和保险架构等,更加高效的实现财富在子孙后代的继承和传承; 对于财富人群的企业和公司而言:离岸资产配置是为了在国内的事业和企业之外建立一个可以风险对冲的离岸资产避风港、一个可以获得更多融资渠道、做金融资产储备和抵押的硬通货,甚至是为海外IPO和并购铺桥搭路的信用积累;万科与美国的铁石门联姻;碧桂园出走马来西亚、韩国、澳洲;绿地集团进军墨尔本和悉尼房地产;李嘉诚收购英国基础能源的供应公司等等,正是基于这些原因作出的海外开疆拓土的抉择。而这些内在需求,不管是针对个人的,还是企业的,都不会因为瑞银的私人账户披露而受到丝毫影响。

 

《中国经营报》记者郭建杭:离岸资产的配置和选择上, 是否有优先考虑的顺序呢?

Victor Liu 刘磊先生:离岸资产(Offshore Asset)优先顺序的考虑前提是基于国内高净值客户的投资目的为依据的;举例而言,如果目的是为了财富传承,根本无需去瑞士私人银行藏匿财富,完全可以在私人银行业发达的新加坡、中国香港、澳洲投资于传承类的人寿保险和大额保单,或者建立离岸的家庭信托用于财富的守护和传承; 如果目的是用于收益性的投资,投资者可以选择海外提供融资功能的不动产,如住宅地产、商业地产、和特殊行业的地产(如酒店、连锁商业地产、酒庄等等); 如果是为了对冲中国的人民币风险为目的的话,可以选择美元计价的美国股票,及强势大宗商品货币,如澳元和加元计价的金融资产,如房地产。由此可见,配置离岸资产与藏匿资产有着本质区别,而且配置的资产类别、配置规模、配置的收益率是有差别和顺序的,完全取决于投资者的配置目的为导向。

 

《中国经营报》记者郭建杭: 您作为离岸资产配置专家和房产投资财商教育的实践者和教育者,能否举例简单说明如何进行离岸的资产配置呢?

Victor Liu 刘磊先生:如果中国的高净值客户进行海外投资的目的不是为了藏匿财富的话,完全可以忽略瑞银的这个私人客户披露曝光的消息,而在海外健全的金融市场环境去选择更加稳妥的投资产品进行离岸资产配置。我拿我们国人最值得骄傲的网球皇后李娜的案例给大家做抛砖引玉的分析:

    去年李娜获得澳网冠军,奖金高达265万澳元(折合人民币1,400万),而缴税后实际落入口袋只有800万人民币而已,几乎一半都交纳了个人所得税。

按照李娜265万澳元的奖金来计算:目前澳洲税法对非澳洲居民收入的征税标准是: 收入在18万澳元之内的,个人所得税率为32.5%; 18万澳元之上的税率是45%;因此,265万澳元的奖金收入在没有税务抵扣和减免的情况下, 应该向澳洲税务局交纳个人所得税约117万澳元(18万*32.5%+(265万-18万)*45%=117万),折合人民币约626万人民币,因此最终落入冠军口袋的奖金折合人民币仅774万人民币。

笔者作为一名理财规划师和离岸资产配置的专业人士可以为我们的冠军提供如下的税务减免和规避的方案(举例而言):

方案一、在澳洲本地购买税务减免的人寿保险;

在纳税之前,根据自身和家庭的需要在澳洲购买寿险(例如投资100万澳元),因为该类保险的投资金额可以免征个人个人所得税;同时,该寿险保险单可以作为融资资产作为抵押物,在澳洲本地银行可以获得该保单价值最高80%的贷款额;从而实现了账面保单金额变成可支配现金转变的同时,还规避了这部分投资金额的个人所得税缴纳。

方案二、在获得奖金之后、纳税之前,把部分奖金(如100万澳元)投资墨尔本有网球场的别墅作为自己在墨尔本的网球训练场所,从而把该别墅的投资金额转变为奖金收入可以抵扣的商业支出部分,在精明的澳洲会计师的协助下最大限度的规避了对这部分资金的个人所得税的征收;同时,这200万的用于商业用途的别墅仍然可以做银行抵押,当我们的冠军需要资金的时候可以获高达80%的融资资金;相比较于高达40%的税率而已,5%的融资贷款利率就显得微不足道了。

方案三、用所获得的奖金在澳洲建立和网球相关联的基金或者信托(例如投资65万),而该投资基金的所获得收益用于和李娜网球或者和体育相关的公益事业,此类型的投资金额仍然可以作为奖金的免征额来计算,从而规避了个人所得税的缴纳。

可见,我们的冠军李娜,有机会应用以上一种、或者组合的投资避税方案解决由于高额奖金产生的高额纳税金额的困扰。同时,借助澳洲银行对于海外人士等同国民待遇的金融杠杆工具的帮助下,李娜所投资的保险保单、房地产价值都有机会获得长达30年的融资抵押,实现了账面资产变现的蜕变之旅,从而规避了高达40%的税务征收。此案例,适用于三类中国的高净值人群:

1、        拥有海外收入的中国高净值人士;

2、        取得了类似美国和加拿大永久居住权的中国高净值人士,美国是全球征税的国家,包括中国国内的收入和资产也都需要向美国税务局申报;

3、        为了对冲国内金融风险、财富以传承为目的的中国高净值人士。

 

《中国经营报》记者郭建杭: 移民风潮是不是对离岸资产的配置起到了推波助澜的作用了呢?

Victor Liu 刘磊先生:富裕起来的中国高净值人士对移民的本质概念有着巨大的误区。以笔者过去13年的海外留学、工作、投资和生活的体验来看,移民政策就是移民国家和移民者及其家庭两者之间达成的双向交易:这个交易是合法的,但实质内容却是不平等的,即中国的移民家庭在这个移民国家(以美国为例)的付出一定高于这个国家绿卡对移民家庭的给予;这才是这个移民国家制定移民政策的本质所在:为了剥削中国技术性人才的智力,才会有美国、加拿大、澳大利亚的技术移民配额;为了剥削中国的廉价劳动力,才会有新加坡、北美国家对中国的劳务输出;为了“掠夺“和吸纳中国富人的财力才会有今天的美国EB-5、加拿大的80万投资移民及澳洲500万大额投资移民的政策。很多中国富人一直在“犯傻”, 都是在“自投罗网”落入了发达国家对中国富人挖下的巨大税务“陷阱”里面。去年风风火火的欧洲“猪“国们,如希腊、塞浦路斯、葡萄牙、西班牙等,为了套取中国富人的财力,解决自身经济濒临破产的窘境而纷纷推出“买房移民”的政策;而时至今日,又有多少家庭因为拥有这些国家的绿卡而雀跃呢?

    因此,在未来以瑞士为代表的国家无法藏匿财富的情况下,必须借助成熟的私人银行的第三方业务、离岸资产投资和税务减免的综合方案、甚至是离岸公司架构和信托架构的体制下完成中国富裕家庭和高净值人士的财富守护和传承策略。未来海外投资、离岸资产配置会愈演愈烈,不会因为瑞士银行的私人帐户披露事件受到阻碍, 反而更加教育国民在合理、合法、公平的资产投资和合理避税的前提下实现财富的积累和有效传承。

 

如需离岸资产配置和投资的相关约稿和发布评述 ,请搜索关注公众微信服务号:Victor-liulei

作者简介:Victor  Liu刘磊先生

中外专家局专家资质;

国际注册高级理财规划师;

离岸资产配置专家

搜狐新闻自媒体记者;

《投资与理财》、《财智风尚》、《钱经》、《私享》、杂志特约海外与投资专栏作者、特约评论员

《重庆青年报》海外置业栏目作者;

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私人银行家认证课程(CPB)—海外房产投资讲师;

中国银行ICIE(International Certified Investment Expert)培训课程—高端人群海外房产投资讲师;

北京当代金融培训中心房地产讲师;

澳大利亚Simonds(西蒙斯家建集团)首席房产投资策略分析师;

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